區(qū)人大常委會(huì)：

　　受區(qū)政府委托,，現(xiàn)報(bào)告2023年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議,。

　　根據(jù)審計(jì)法律法規(guī),，區(qū)審計(jì)局深入貫徹落實(shí)區(qū)委區(qū)政府工作部署，依法審計(jì)了2023年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況,，關(guān)注了區(qū)本級(jí)財(cái)政管理,、部門預(yù)算執(zhí)行、政策推動(dòng)落實(shí)和重點(diǎn)民生資金,、重大政府投資項(xiàng)目等方面內(nèi)容,。審計(jì)結(jié)果表明，南山區(qū)委區(qū)政府堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，錨定高質(zhì)量發(fā)展這一首要任務(wù),，各單位認(rèn)真執(zhí)行南山區(qū)八屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，較好地完成了年度工作任務(wù),。

　　——持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),。落實(shí)上級(jí)“過(guò)緊日子”要求，堅(jiān)持厲行節(jié)約,、精打細(xì)算,，嚴(yán)控一般性支出，壓減收回預(yù)算單位非急需,、非剛性等經(jīng)費(fèi)3.67億元,，統(tǒng)籌用于穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、保民生等方面,。

　　——聚焦財(cái)政資金同向發(fā)力,。以補(bǔ)助方式向產(chǎn)業(yè)扶持、促消費(fèi)活動(dòng)等方面投入資金43.29億元,，以發(fā)行政府專項(xiàng)債形式向產(chǎn)業(yè)園區(qū)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入39.07億元,，有力促進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，保障基礎(chǔ)設(shè)施重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè),，提高全區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,。

　　——堅(jiān)持保障民生事業(yè)支出。教育,、文化,、衛(wèi)生健康等九大民生領(lǐng)域全年累計(jì)支出293.93億元,，占一般公共預(yù)算支出的68.1%。民生重點(diǎn)領(lǐng)域支出中,，教育支出81.53億元,，同比增長(zhǎng)3.25%。

　　——持續(xù)提升審計(jì)整改成效,。區(qū)審計(jì)局強(qiáng)化督促工作,，做深做實(shí)審計(jì)整改“下半篇文章”，推動(dòng)各被審計(jì)單位持續(xù)提高整改責(zé)任意識(shí),，加大落實(shí)審計(jì)整改力度,。上一年度審計(jì)工作報(bào)告共涉及整改事項(xiàng)35個(gè)，已整改34個(gè),，正在整改1個(gè),，已整改金額3,078.07萬(wàn)元，完善規(guī)章制度4項(xiàng),。

　　一,、區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)繼續(xù)運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場(chǎng)疑點(diǎn)核查相結(jié)合的方式，對(duì)區(qū)本級(jí)全口徑預(yù)算執(zhí)行情況開(kāi)展審計(jì),。區(qū)本級(jí)決算草案顯示,，2023年南山區(qū)一般公共預(yù)算總收入526.31億元，總支出464.06億元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余62.25億元,；政府性基金預(yù)算總收入68.10億元，總支出58.47億元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.63億元,；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1.45億元，總支出1.41億元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.04億元,。詳見(jiàn)下表。

　　2023年區(qū)本級(jí)全口徑預(yù)決算情況表

　　單位：億元

　?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算管理方面

　　從審計(jì)情況看，一般公共預(yù)算收入中,，增值稅,、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅,、土地增值稅,、個(gè)人所得稅居前五位，共占84.99%,；一般公共預(yù)算支出中,，城鄉(xiāng)社區(qū)、教育、一般公共服務(wù),、衛(wèi)生健康,、科學(xué)技術(shù)支出居前五位，共占74.71%,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.個(gè)別基建類代編預(yù)算下達(dá)不及時(shí),。

　　區(qū)財(cái)政局未會(huì)同區(qū)發(fā)展改革局于2023年6月30日前將當(dāng)年個(gè)別基建類項(xiàng)目前期費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到具體單位，涉及金額1,162萬(wàn)元,。審計(jì)指出該問(wèn)題后,，區(qū)財(cái)政局已于2024年5月7日將新一年度代編預(yù)算指標(biāo)下達(dá)至區(qū)發(fā)展改革局。

　　2.非稅收入管理不規(guī)范,。

　　區(qū)國(guó)資局將2023年收到含增值稅的部分物業(yè)出租收入繳入國(guó)庫(kù),，并另行申請(qǐng)預(yù)算資金用于繳納增值稅。其中涉及不應(yīng)繳庫(kù)的增值稅金額3,115.01萬(wàn)元,。

　　3.部分支出功能分類科目審核不到位,。

　　60家預(yù)算單位135筆預(yù)算指標(biāo)未按相關(guān)要求正確使用功能科目，區(qū)財(cái)政局未對(duì)各預(yù)算單位使用支出功能分類科目進(jìn)行嚴(yán)格審核,，共涉及指標(biāo)金額1,263.34萬(wàn)元,。

　　4.政府投資項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整方案未按規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)。

　　區(qū)發(fā)展改革局未按規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)南山區(qū)2023年政府投資項(xiàng)目計(jì)劃年中調(diào)整方案,。審計(jì)指出該問(wèn)題后,，區(qū)發(fā)展改革局已將上述調(diào)整方案向社會(huì)公開(kāi)。

　?。ǘ﹪?guó)有土地管理及使用權(quán)出讓收支方面

　　本年度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了國(guó)有土地出讓,、非經(jīng)營(yíng)性儲(chǔ)備土地管理以及城市更新項(xiàng)目配建用房管理情況。2023年南山區(qū)國(guó)土基金收入21.48億元,，支出13.40億元,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.國(guó)有土地出讓收入收繳不及時(shí)。

　　區(qū)城市更新和土地整備局未及時(shí)收繳2個(gè)城市更新項(xiàng)目地價(jià)款及因逾期繳交地價(jià)款產(chǎn)生的利息和滯納金,，涉及金額25,822.36萬(wàn)元,。審計(jì)指出該問(wèn)題后，區(qū)城市更新和土地整備局已督促上述2個(gè)城市更新項(xiàng)目用地單位繳清地價(jià)款,、利息和滯納金,。

　　2.非經(jīng)營(yíng)性儲(chǔ)備土地管理不規(guī)范。

　　西麗街道辦和桃源街道辦在結(jié)算非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有儲(chǔ)備土地委托服務(wù)費(fèi)用時(shí),，未按合同約定扣減出庫(kù)地塊管理面積,，多計(jì)服務(wù)費(fèi)31.19萬(wàn)元。審計(jì)指出該問(wèn)題后,，西麗街道辦和桃源街道辦已全額追回多付的服務(wù)費(fèi)用,。

　　3.配建保障性住房回購(gòu)結(jié)算審核不嚴(yán),。

　　區(qū)住房建設(shè)局在大沖村城市更新配建保障性住房回購(gòu)核算工作中，采用的回購(gòu)操作規(guī)程條款不正確,，導(dǎo)致多付回購(gòu)價(jià)款1,280萬(wàn)元,。審計(jì)指出該問(wèn)題后，區(qū)住房建設(shè)局已全額追回多付的回購(gòu)價(jià)款,。

　?。ㄈ﹪?guó)有企業(yè)管理方面

　　本年度審計(jì)了西部人力公司2021年至2023年運(yùn)營(yíng)管理情況，并對(duì)其子公司及合營(yíng)企業(yè)的重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.內(nèi)控管理不嚴(yán)格,。

　　一是制度建設(shè)不健全。西部人力公司未按規(guī)定制定企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇,、業(yè)務(wù)支出具體管理辦法和公司招待管理辦法,。審計(jì)指出該問(wèn)題后，西部人力公司已制定相關(guān)制度文件,。二是內(nèi)部審計(jì)工作長(zhǎng)期未開(kāi)展,。西部人力公司審計(jì)風(fēng)控部自2023年5月成立起，一直未配備工作人員,，也未開(kāi)展過(guò)內(nèi)部審計(jì)工作,。三是不相容職務(wù)未分離。西部人力公司及其子公司2021年至2023年間部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)制單人和審核人為同一人,。 

　　2.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,。

　　一是部分費(fèi)用核算不準(zhǔn)確。西部人力公司與下屬子公司的部分費(fèi)用未按實(shí)際人員歸口情況進(jìn)行核算,，涉及金額77.25萬(wàn)元,。二是部分往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬。截至2023年12月31日,，西部人力公司及其下屬子公司部分往來(lái)款掛賬時(shí)間長(zhǎng)達(dá)3年以上未清理,，涉及金額501.74萬(wàn)元。

　　3.合同管理混亂,。

　　西部人力公司未按公司合同制度規(guī)范管理,，合同臺(tái)賬存在遺漏、重復(fù)登記,、未編號(hào)等問(wèn)題,，共涉及236份合同，占總合同數(shù)量39%,。

　　二,、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　本年度重點(diǎn)關(guān)注了各預(yù)算單位的內(nèi)控制度建立和執(zhí)行,、政府采購(gòu)管理情況,，并對(duì)南山區(qū)51家一級(jí)預(yù)算單位及其下屬事業(yè)單位的資產(chǎn)轉(zhuǎn)固情況進(jìn)行大數(shù)據(jù)抽查分析,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　（一）內(nèi)控管理方面

　　1.制度管理不完善,。

　　一是采購(gòu)制度不完善,。招商街道辦等2家單位未對(duì)自行采購(gòu)、履約驗(yàn)收等方面工作進(jìn)行規(guī)范,。二是補(bǔ)貼核查,、發(fā)放制度不完善。區(qū)退役軍人局未建立定恤定補(bǔ)優(yōu)撫對(duì)象就業(yè)等事項(xiàng)的定期核查機(jī)制,，部分補(bǔ)助管理辦法仍沿用其他單位管理辦法,，補(bǔ)貼發(fā)放缺乏制度依據(jù)。

　　2.部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策未按規(guī)定程序執(zhí)行,。

　　區(qū)退役軍人局等3家單位22項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策未按要求履行集體決策程序,，涉及金額1,053.25萬(wàn)元。

　　3.支出審核把關(guān)不到位,。

　　一是合同結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán),。招商街道辦、粵海街道辦2家單位對(duì)暫停垃圾分類督導(dǎo)服務(wù)未按合同約定標(biāo)準(zhǔn)扣減暫停期間的督導(dǎo)服務(wù)費(fèi)用,，多付服務(wù)費(fèi)用93.09萬(wàn)元,。審計(jì)指出該問(wèn)題后，上述單位已全額追回多付的服務(wù)費(fèi)用,。二是支出單據(jù)審核不嚴(yán),。區(qū)退役軍人局部分慰問(wèn)金發(fā)放、維修費(fèi)支出缺少簽收證明,、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等關(guān)鍵資料,。

　　4.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)底數(shù)不清。

　　一是建檔立卡工作落實(shí)不到位,。2021年6月至2023年12月,，區(qū)退役軍人局未有效組織落實(shí)接收安置退役軍人的建檔立卡工作，66人未在建檔立卡系統(tǒng)中登記建檔,，占比10.87%,。二是部分服務(wù)對(duì)象信息登記不完整。截至2024年4月15日,，區(qū)退役軍人局登記的南山區(qū)361名“傷殘人員”中,，有228名信息登記不完整；18名“三屬（烈士遺屬,、因公犧牲軍人遺屬,、病故軍人遺屬）”中，有10名信息登記不完整,。

　?。ǘ┱少?gòu)方面

　　1.部分單位合同履約監(jiān)管不到位,。

　　蛇口街道辦等4家單位20項(xiàng)采購(gòu)事項(xiàng)未按合同約定對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行履約監(jiān)管，在供應(yīng)商派駐人員不足,、安全巡檢次數(shù)不達(dá)標(biāo),、大量人員脫崗遲到等情況下仍驗(yàn)收通過(guò)并全額支付合同款項(xiàng)。

　　2.采購(gòu)程序不規(guī)范,。

　　一是個(gè)別采購(gòu)程序倒置,。區(qū)教育局1個(gè)采購(gòu)事項(xiàng)先實(shí)施后采購(gòu)，涉及金額49萬(wàn)元,。二是采購(gòu)合同簽訂不及時(shí),。區(qū)教育局、招商街道辦2家單位10個(gè)采購(gòu)事項(xiàng)未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同,。三是自行采購(gòu)管理不規(guī)范,。區(qū)退役軍人局7個(gè)自行采購(gòu)事項(xiàng)存在未履行采購(gòu)程序、合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容改變未重新采購(gòu),、未按采購(gòu)文件簽訂合同等問(wèn)題,，涉及金額263.46萬(wàn)元。

　　3.合同簽訂存在漏洞,。

　　一是合同訂立不嚴(yán)謹(jǐn),。招商街道辦等4家單位47份合同存在合同關(guān)鍵要素缺失、約定不明確,、條款設(shè)置不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐?wèn)題,。二是購(gòu)買服務(wù)續(xù)簽內(nèi)容變更不合規(guī)。南山街道辦在2022年續(xù)簽27份垃圾分類督導(dǎo)服務(wù)合同,，自行提高督導(dǎo)費(fèi)用,，多付服務(wù)費(fèi)用15.79萬(wàn)元。審計(jì)指出該問(wèn)題后,，南山街道辦已全額追回多付的服務(wù)費(fèi)用,。

　　（三）資產(chǎn)管理方面

　　1.部分建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)轉(zhuǎn)固,。

　　沙河街道辦等12家單位41個(gè)建設(shè)項(xiàng)目完工后未按要求及時(shí)在2023年底前將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),，涉及金額25,410.26萬(wàn)元。

　　2.部分固定資產(chǎn)賬實(shí)不符,。

　　區(qū)民政局等3家單位1081件資產(chǎn)賬實(shí)不符,，存在未見(jiàn)實(shí)物、臺(tái)賬登記信息有誤等情況,，涉及金額226.53萬(wàn)元,。

　　3.應(yīng)急物資儲(chǔ)備底數(shù)不清。

　　區(qū)應(yīng)急管理局通過(guò)“應(yīng)急資源管理平臺(tái)”和電子表格兩種途徑收集的應(yīng)急物資管理數(shù)據(jù)存在77個(gè)倉(cāng)庫(kù)和53.64萬(wàn)件物資的偏差，個(gè)別物資的實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)據(jù)與兩種途徑填報(bào)的數(shù)據(jù)均不一致,。

　　三,、政策推動(dòng)落實(shí)和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了南山區(qū)高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)方案推動(dòng)落實(shí)情況、“百千萬(wàn)工程”對(duì)口幫扶專項(xiàng)資金和教育專項(xiàng)扶持資金使用管理情況,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　（一）高質(zhì)量發(fā)展工作推動(dòng)方面

　　南山區(qū)為貫徹落實(shí)省,、市高質(zhì)量發(fā)展文件精神,，2023年9月7日印發(fā)《關(guān)于新時(shí)代南山高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)方案（2023年）》，共有120條任務(wù)指標(biāo),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.部分建設(shè)項(xiàng)目未按期推進(jìn),。

　　區(qū)文化廣電旅游體育局負(fù)責(zé)的南山區(qū)青少年足球訓(xùn)練中心等2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)工不及時(shí)，區(qū)應(yīng)急管理局等3家單位負(fù)責(zé)的區(qū)級(jí)智慧應(yīng)急資源倉(cāng)庫(kù)等3個(gè)項(xiàng)目存在推動(dòng)緩慢,、延期試運(yùn)行驗(yàn)收等情況,。

　　2.部分經(jīng)濟(jì)指標(biāo)未完成。

　　區(qū)工信局負(fù)責(zé)的2023年度新增知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化融資金額等2個(gè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)未完成任務(wù)目標(biāo),，完成情況與目標(biāo)值分別存在21.16%,、30%的差距。

　　3.部分專項(xiàng)資金統(tǒng)籌不到位,。

　　區(qū)工信局未合理安排專項(xiàng)資金,，支持服務(wù)貿(mào)易企業(yè)與基地發(fā)展等3項(xiàng)補(bǔ)助項(xiàng)目未如期開(kāi)通受理，出口信保補(bǔ)貼項(xiàng)目資助資金未如期發(fā)放,，涉及金額5,298.42萬(wàn)元,。

　　（二）“百千萬(wàn)工程”對(duì)口幫扶專項(xiàng)資金使用管理方面

　　截至2024年3月22日,，南山區(qū)向連平縣,、濠江區(qū)和南澳縣各撥付2,300萬(wàn)元，累計(jì)撥付6,900萬(wàn)元,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.個(gè)別共管賬戶管理不到位,。

　　連平縣對(duì)口幫扶協(xié)作工作隊(duì)未按要求新設(shè)共管賬戶，2,300萬(wàn)元“百千萬(wàn)工程”對(duì)口幫扶專項(xiàng)資金與其它資金同賬戶混放,，存在資金混用風(fēng)險(xiǎn),。

　　2.部分專項(xiàng)資金使用效率較低。

　　南澳縣對(duì)口幫扶協(xié)作工作隊(duì)使用7.53萬(wàn)元專項(xiàng)資金,，僅占撥付金額的0.33%,；連平縣對(duì)口幫扶協(xié)作工作隊(duì)專項(xiàng)資金一直未使用。

　　3.部分對(duì)口幫扶資助項(xiàng)目審核不嚴(yán),。

　　濠江區(qū)對(duì)口幫扶協(xié)作工作隊(duì)對(duì)不符合資助條件的2個(gè)園區(qū)和1家企業(yè)的補(bǔ)貼申請(qǐng)予以審核通過(guò),，涉及金額90萬(wàn)元。審計(jì)指出該問(wèn)題后,，相關(guān)工作隊(duì)已追回資助金額90萬(wàn)元,。

　?。ㄈ┙逃龑ｍ?xiàng)扶持資金使用方面

　　1.未按規(guī)定發(fā)放補(bǔ)助資金。

　　2021年至2023年,，區(qū)教育局向2家尚未通過(guò)規(guī)范化以上等級(jí)督導(dǎo)驗(yàn)收的幼兒園發(fā)放普惠性幼兒園獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)助,，涉及金額77.1萬(wàn)元。審計(jì)指出該問(wèn)題后,，區(qū)教育局已追回多支付的17.1萬(wàn)元補(bǔ)助,。

　　2.重復(fù)發(fā)放補(bǔ)助資金。

　　區(qū)教育局未有效建立不同補(bǔ)貼間領(lǐng)取對(duì)象信息的橫向核查機(jī)制,，2021年7月至2023年12月,，對(duì)15名已享受學(xué)前教育資助的兒童重復(fù)發(fā)放兒童成長(zhǎng)補(bǔ)貼，涉及金額1.43萬(wàn)元,。審計(jì)指出該問(wèn)題后,，區(qū)教育局已全額追回重復(fù)發(fā)放的補(bǔ)貼。

　　四,、重大政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　本年度跟蹤審計(jì)了南海大道（港灣大道-東濱路）改造工程項(xiàng)目,，該項(xiàng)目概算總投資97,432萬(wàn)元，重點(diǎn)關(guān)注了項(xiàng)目建設(shè)管理情況以及工程財(cái)務(wù)管理情況,，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目建設(shè)管理方面

　　1.工程合同管理不完善。

　　一是工程合同訂立不嚴(yán)謹(jǐn),。區(qū)建筑工務(wù)署簽署的部分施工合同未對(duì)分包違約責(zé)任,、建筑廢棄物排放違約責(zé)任進(jìn)行明確。二是多計(jì)合同金額,。區(qū)建筑工務(wù)署未結(jié)合勘察設(shè)計(jì)工作的已完成實(shí)際,，將對(duì)應(yīng)的勘察設(shè)計(jì)管理咨詢工作內(nèi)容納入后續(xù)招標(biāo)的全過(guò)程工程咨詢服務(wù)合同范圍，涉及金額107萬(wàn)元,。

　　2.施工現(xiàn)場(chǎng)管理不到位,。

　　一是未組織開(kāi)展BIM技術(shù)應(yīng)用。區(qū)建筑工務(wù)署未要求相關(guān)單位按合同約定應(yīng)用BIM技術(shù)輔助項(xiàng)目管理,。二是未嚴(yán)格落實(shí)安全文明施工要求,。施工現(xiàn)場(chǎng)存在施工圍擋及外架未完全封閉、部分施工區(qū)域裸露土未完全覆蓋,、未在搭設(shè)腳手架的地下通道口設(shè)置警示標(biāo)志等問(wèn)題,。

　　3.竣工移交工作開(kāi)展不規(guī)范。

　　一是竣工驗(yàn)收程序不規(guī)范,。區(qū)建筑工務(wù)署在工程施工工作未全部完成且未申請(qǐng)辦理終止施工安全監(jiān)督手續(xù)的情況下即開(kāi)展竣工驗(yàn)收,。二是隱蔽工程驗(yàn)收管理不嚴(yán)。區(qū)建筑工務(wù)署驗(yàn)收前未按規(guī)定組織實(shí)施地下管線竣工測(cè)繪。

　?。ǘ┕こ特?cái)務(wù)管理方面

　　1.安全文明措施費(fèi)專戶管理不規(guī)范,。

　　區(qū)建筑工務(wù)署未嚴(yán)格落實(shí)建設(shè)工程安全文明施工標(biāo)準(zhǔn)化管理總體責(zé)任，未督促設(shè)立單獨(dú)的安全文明措施費(fèi)銀行賬戶,，且未核查安全文明措施費(fèi)?？顚Ｓ们闆r。

　　2.轉(zhuǎn)固核算不完整,。

　　區(qū)建筑工務(wù)署在將已竣工工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時(shí),，轉(zhuǎn)固核算不完整，涉及未轉(zhuǎn)固金額500.12萬(wàn)元,。審計(jì)指出該問(wèn)題后，區(qū)建筑工務(wù)署已將上述金額補(bǔ)充計(jì)入固定資產(chǎn),。

　　五,、審計(jì)查出問(wèn)題的處理及整改情況

　　上述問(wèn)題涉及11份審計(jì)報(bào)告，共計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題金額4.17億元,。出具審計(jì)決定書(shū)1份,，涉及問(wèn)題金額60萬(wàn)元；出具審計(jì)移送處理書(shū)1份,，涉及金額135萬(wàn)元,。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，被審計(jì)單位積極組織整改,。下一步,，區(qū)政府將在區(qū)人大常委會(huì)審議后，進(jìn)一步部署落實(shí)審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改工作,，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改落實(shí)情況,。

　　六、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬┨嵘?cái)政管理效能,，完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理。財(cái)政主管部門應(yīng)壓實(shí)相關(guān)單位主體責(zé)任,，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度,，強(qiáng)化非稅收入和預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理。各相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)國(guó)有土地出讓收支管理,，規(guī)范土地資源動(dòng)態(tài)監(jiān)管,，完善城市更新項(xiàng)目配建管理工作。各區(qū)屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)健全內(nèi)控管理,，規(guī)范審核監(jiān)管流程,，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

　　（二）規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理,，增強(qiáng)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),。各預(yù)算單位應(yīng)提高部門管理水平，全面落實(shí)資產(chǎn)管理及采購(gòu)人主體責(zé)任,，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度,，強(qiáng)化合同管理，規(guī)范資產(chǎn)核算工作,，建立健全預(yù)算執(zhí)行管理長(zhǎng)效機(jī)制,。

　　（三）推動(dòng)重大政策落實(shí),，加強(qiáng)專項(xiàng)資金規(guī)范使用,。各相關(guān)單位應(yīng)落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展主體責(zé)任，保障重點(diǎn)工作和政策如期落地見(jiàn)效,，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的管理,，強(qiáng)化審核把關(guān)，規(guī)范專項(xiàng)資金分配,、使用,，提高財(cái)政資金使用效益。

　?。ㄋ模?qiáng)化政府投資監(jiān)管,，壓實(shí)建設(shè)單位主體責(zé)任。各建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)履職盡責(zé)意識(shí),，落實(shí)對(duì)相關(guān)單位的監(jiān)督管理,，加大施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管力度，提高合同管理水平,，規(guī)范驗(yàn)收及移交工作,，推動(dòng)工程項(xiàng)目規(guī)范化管理，發(fā)揮政府投資項(xiàng)目社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益,。

　　專此報(bào)告,。